La legislación tiene grandes implicaciones para las personas mayores, las familias, los beneficiarios de Medicaid, los inmigrantes y otros.
Por Julie Zauzmer Weil, Yasmeen Abutaleb y Jacob Bogage / The Washington Post
El Congreso ha firmado un paquete legislativo de 3,4 billones de dólares que incluye nuevas exenciones fiscales, recortes de gastos y más fondos para la defensa y la aplicación de la ley migratoria, entregando al presidente Donald Trump su «gran y hermoso proyecto de ley» a pesar de los rumores de los halcones fiscales sobre los proyectados 4 billones de dólares que podría añadir a la deuda nacional durante la próxima década.
El extenso proyecto de ley afectará a casi todos los estadounidenses, independientemente de su etapa de la vida o nivel de ingresos. Así es como se ve:
Personas mayores
Impuestos: Las personas mayores de ingresos medios se beneficiaron de una de las mayores exenciones fiscales de la legislación: una nueva deducción de $6,000 ($12,000 para una pareja) para las personas de 65 años o más que ganen hasta $75,000 al año (o $150,000 para una pareja). La deducción disminuye para quienes ganan más y se elimina por completo para las personas solteras que superan los $175,000 al año y para las parejas que superan los $250,000.
Atención médica: Si bien muchas personas mayores dependen de Medicare para cubrir sus gastos médicos, el programa federal de seguro médico no cubre la atención a largo plazo. Esto significa que muchos adultos mayores terminan recurriendo a Medicaid, la aseguradora de salud pública para personas de bajos recursos, que cubre a más del 60 % de los residentes de residencias de ancianos del país. Los profundos recortes a Medicaid que la legislación incluye podrían obligar a algunas residencias de ancianos a cerrar o reducir sus servicios, lo que dificultaría que las personas mayores encontraran una plaza en un centro.
Familias
El proyecto de ley incluye varios beneficios nuevos y mejorados para los hogares con niños, entre ellos:
Crédito tributario por hijo: El crédito tributario ahora es de $2,200 por hijo y aumentará con la inflación cada año. Sin embargo, los no ciudadanos ahora no pueden solicitarlo, incluso si sus hijos nacieron en Estados Unidos. Además, la legislación no incluye cambios para quienes tienen ingresos demasiado bajos para calificar para el crédito tributario por hijo completo , lo que representa aproximadamente 1 de cada 4 niños.
$1,000 para bebés : La legislación crea una cuenta de inversión con impuestos diferidos para los niños nacidos entre 2025 y 2028. El gobierno aportará $1,000 a cada uno, mientras que los padres, empleadores y organizaciones sin fines de lucro también podrán contribuir a las cuentas.
Adopción y licencia parental: El proyecto de ley aumenta el crédito fiscal para quienes adopten un niño a $5,000, cifra que también aumentará con la inflación. También amplía los programas para pequeñas empresas que ofrecen licencia parental y programas de guardería en el lugar de trabajo.
hogares de bajos ingresos
Recortes de impuestos: Sin este proyecto de ley, los recortes temporales de impuestos aprobados durante el primer mandato de Trump habrían expirado a finales de este año, lo que habría incrementado los impuestos para la mayoría de los hogares. En cambio, la legislación aumentará la deducción estándar a $15,750 para una persona y $31,500 para una pareja casada, y mantendrá los tipos impositivos más bajos establecidos en 2017.
Recortes en prestaciones: El proyecto de ley incluye importantes recortes a programas de salud como Medicaid y a iniciativas contra el hambre como el Programa de Asistencia Nutricional Suplementaria (SNAP). Los beneficiarios de Medicaid podrían perder su cobertura si no cumplen con los nuevos requisitos laborales del programa o no presentan regularmente documentación que acredite su trabajo, voluntariado o asistencia a la escuela al menos 80 horas al mes. Asimismo, quienes viven en hogares de bajos ingresos y están exentos de los requisitos laborales de Medicaid podrían perder su seguro médico si no presentan la documentación que acredite su exención, como por ejemplo, embarazo, discapacidad o ciertos tipos de cuidado.
En conjunto, los hogares de bajos ingresos podrían perder más en prestaciones que en exenciones fiscales. Un padre o madre soltero que gana $20,000 al año, por ejemplo , podría ahorrar unos $750 en impuestos, pero perder prestaciones por un valor superior a $1,600.
hogares de ingresos medios
Exenciones fiscales: Las familias que no reciben asistencia gubernamental, como cupones de alimentos, se beneficiarán principalmente de las reducciones fiscales del proyecto de ley, incluyendo disposiciones para no gravar ciertas horas extras. Dependiendo de su lugar de residencia, algunas familias de ingresos medios se beneficiarán del límite más alto para deducir los impuestos estatales y locales de la renta imponible federal. Tras limitar estas deducciones a $10,000 desde 2017, el nuevo proyecto de ley eleva ese límite a $40,000 para hogares con ingresos inferiores a $500,000, lo que beneficia a algunas familias en estados con impuestos altos. Sin embargo, los datos muestran que el límite SALT siempre ha afectado a los ricos mucho más que a cualquier otro grupo.
Más familias de ingresos medios podrían optar por aprovechar una deducción fiscal que recompensa las contribuciones caritativas , incluso para aquellos que no detallan sus impuestos en sus declaraciones.
Para los hogares que se encuentran exactamente en el medio de la distribución del ingreso, aquellos que ganan entre $53,300 y $92,100, el recorte de impuestos promedio será de $1,510, según un análisis del Instituto de Impuestos y Política Económica (ITEP).
Hogares de altos ingresos
Mayores recortes fiscales: Las personas adineradas se beneficiarán, con diferencia, de las mayores reducciones de impuestos gracias a la ley. Si bien las familias de bajos ingresos verán un ligero cambio en sus impuestos, la mayoría de los hogares con altos ingresos pagarán mucho menos de lo que hubieran pagado de otra manera.
Según el análisis de ITEP, el 72 por ciento del valor de los recortes de impuestos se destinará al 20 por ciento más rico de los que ganan (aquellos que ganan más de $153,600) y más del 20 por ciento de los recortes se destinará al 1 por ciento más rico, aquellos que ganan más de $916,900.
Pacientes de Medicaid
Pérdida de atención médica: el proyecto de ley recorta aproximadamente un billón de dólares de Medicaid (el recorte más grande en la historia del programa) y se proyecta que al menos 17 millones de estadounidenses perderán la cobertura médica o los subsidios de seguros que hacen que la cobertura sea asequible, según la Oficina de Presupuesto del Congreso, un organismo no partidista.
Requisitos laborales: La medida impone por primera vez requisitos laborales y de declaración a los beneficiarios de Medicaid cuyos ingresos se encuentran entre el 100 % y el 138 % del nivel federal de pobreza (aproximadamente entre $32,000 y $44,000 para una familia de cuatro integrantes). Estas personas se convirtieron en elegibles para Medicaid gracias a la expansión del programa de la Ley de Cuidado de Salud Asequible de 2010. Los adultos sanos de entre 19 y 64 años deberán demostrar que trabajan, realizan voluntariado o asisten a la escuela al menos 80 horas al mes. El proyecto de ley contempla exenciones para ciertos grupos, como las mujeres embarazadas, las personas con discapacidad o las que cuidan a niños dependientes de 13 años o menos. Los estados deben implementar estos requisitos antes del 31 de diciembre de 2026.
Más documentación: Los beneficiarios de Medicaid deberán presentar documentación, como comprobantes de pago, que demuestre que cumplen con los requisitos laborales. Incluso quienes estén exentos deberán demostrar que aún son elegibles. Los proveedores de atención médica consideran estos requisitos onerosos y advierten que podrían desvincular a las personas de su cobertura, ya que muchas tendrán dificultades para mantenerse al día con el papeleo o ni siquiera sabrán del cambio.
El proyecto de ley requiere que los estados realicen una verificación de elegibilidad adicional cada seis meses, a partir de 2027. Eso podría abrir la puerta a que las personas pierdan la cobertura a mitad de año.
trabajadores con propinas
Propinas libres de impuestos: El proyecto de ley cumple la promesa de campaña de Trump al excluir de impuestos hasta $25,000 en propinas anuales para trabajadores que ganen hasta $150,000 ($300,000 para una pareja). Quienes superen esos niveles salariales recibirán una deducción menor.
Para garantizar que los trabajadores no reclasifiquen sus ingresos como propinas para evitar pagar impuestos, el proyecto de ley requiere que el Departamento del Tesoro produzca una lista de profesiones que “habitualmente y regularmente recibían propinas” antes de fines del año pasado y solo permitirá que los trabajadores en esos campos deduzcan sus propinas.
inmigrantes
Desaparecen los créditos fiscales: Quienes no tengan número de Seguro Social —generalmente extranjeros— ya no podrán solicitar el crédito fiscal por hijo, incluso si su hijo es estadounidense. Tampoco podrán beneficiarse de las modificaciones al código tributario que eliminan los impuestos sobre las propinas y el pago de horas extras, ni de ciertos créditos educativos bajo el proyecto de ley.
estudiantes universitarios
Préstamos educativos: La legislación deroga los programas de condonación de préstamos estudiantiles de la era Biden . También establece nuevos estándares de pago para los prestatarios, quienes realizan pagos fijos durante 10 a 25 años según las condiciones de su préstamo. Bajo el plan basado en la comprobación de recursos, los pagos son de entre el 1% y el 10% del capital, y los prestatarios pueden deducir $50 por pago por cada uno de sus dependientes. Se recompensa a los prestatarios por realizar pagos puntuales. Se condonan los intereses impagos y el gobierno iguala $50 por pago al capital del préstamo. Cualquier saldo pendiente se condona después de 30 años.
Jeff Stein contribuyó a este informe.
Corrección
Una versión anterior de este artículo indicaba erróneamente la reducción de impuestos promedio que recibirán los hogares con ingresos entre $53,300 y $92,100, según un análisis del Instituto de Impuestos y Política Económica. Es de $1,510, no de $1,590. También indicaba erróneamente la proporción de las reducciones de impuestos que se destinará al 20% superior de los asalariados. Es del 72%, no del 69%.
Fuente: https://www.washingtonpost.com/business/2025/07/03/big-beautiful-bill-impacts-medicaid-taxes/